25 Prompts de IA que Todo Analista Financiero Debería Guardar

La IA generativa es una herramienta poderosa, pero su resultado es tan bueno como la información que le proporcionamos. Para los profesionales de finanzas, donde la precisión y el contexto lo son todo, los prompts genéricos de una sola línea son inútiles. Un prompt bien elaborado puede convertir un modelo de lenguaje grande (LLM) como Claude o ChatGPT en un analista júnior capaz; uno perezoso genera tonterías plausibles que pueden introducir errores graves.

Esta es una biblioteca de prompts de nivel profesional. Hemos ido más allá de «resumir este 10-K» para crear prompts que manejan tareas específicas y diarias para la planificación y análisis financiero (FP&A), modelado financiero, cierre de mes, tesorería y preparación de auditorías. Cada prompt está diseñado para ser copiado, pegado y completado con nuestros datos. También mostramos cómo se ve un buen resultado y recomendamos la mejor herramienta de IA para el trabajo, basándonos en nuestras pruebas. Para una visión completa de cómo estas herramientas encajan en la pila financiera moderna, consulte nuestra guía sobre IA en Finanzas.

¿Qué Hace un Buen Prompt Financiero?

La diferencia entre una respuesta útil de la IA y una peligrosamente incorrecta se reduce a la calidad del prompt. Después de probar cientos de variaciones, descubrimos que los mejores prompts financieros comparten cuatro características:

1. Rol y Objetivo: Empecemos por decirle a la IA quién es y cuál es su objetivo. Por ejemplo, «Eres un analista sénior de FP&A que prepara un comentario de variaciones para el CFO».
2. Contexto y Datos Estructurados: Proporcionemos toda la información necesaria de forma clara. Usemos tablas Markdown para datos numéricos, peguemos transcripciones completas o utilicemos marcadores de posición entre corchetes como [insertar datos aquí].
3. Formato Explícito: Definamos el resultado. ¿Necesitamos una tabla Markdown, un objeto JSON, una lista de ideas con viñetas o un borrador de correo electrónico? Especificémoslo.
4. Restricciones y Salvaguardias: Digamos a la IA qué *no* debe hacer. «No inventes datos. Si falta información, indica ‘NO PROPORCIONADO’. Céntrate solo en los datos proporcionados».

Los grandes prompts no consisten en engañar a la IA; consisten en proporcionar la claridad y las restricciones que un analista júnior del mundo real necesitaría para tener éxito.

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Prompts de FP&A y Previsión (5)

Estos prompts ayudan con las tareas centrales de planificación y análisis financiero, desde la creación de borradores iniciales de previsiones hasta el análisis de los principales impulsores del negocio.

1. Redactar una Narrativa de Previsión de Ingresos

Eres un analista sénior de FP&A en una empresa SaaS B2B. Tu tarea es redactar un borrador de resumen ejecutivo para la próxima previsión trimestral de ingresos.
Utiliza los datos históricos y proyectados que se proporcionan a continuación para construir una narrativa. Comienza con la cifra principal, luego desglósala por los impulsores clave: Nuevos Negocios, Expansión y Rotación de Clientes. Para cada impulsor, explica la tendencia y haz referencia a los puntos de datos específicos. Concluye con el riesgo principal y la oportunidad principal para la previsión.
El tono debe ser objetivo y basado en datos para una audiencia de CFO. El resultado debe ser un resumen de 3 párrafos.
**Datos Históricos (Cifras reales del T3):**
- Ingresos Totales: $12.5M
- ARR de Nuevos Negocios: $1.2M
- ARR de Expansión: $0.8M
- ARR de Rotación de Clientes: -$0.5M
**Datos de Previsión (Proyecciones del T4):**
- Ingresos Totales: $13.8M
- ARR de Nuevos Negocios: $1.5M (impulsado por una nueva campaña de marketing lanzada en agosto)
- ARR de Expansión: $0.7M (ligera caída debido a la saturación del nivel de producto en el segmento empresarial)
- ARR de Rotación de Clientes: -$0.4M (mejora debido a nuevas iniciativas de éxito del cliente)
**Riesgo Principal:** [Especifica un riesgo, p. ej., "Potencial de que el lanzamiento de un nuevo producto de un competidor afecte la cartera de Nuevos Negocios en diciembre."]
**Oportunidad Principal:** [Especifica una oportunidad, p. ej., "Las primeras señales positivas de la nueva campaña de marketing podrían generar un alza en el objetivo de $1.5M de Nuevos Negocios."]
No incluyas ninguna información que no esté presente en los datos proporcionados.

Mejor Herramienta: Claude 3.5 Sonnet. Su fortaleza en el manejo de matices y la generación de prosa natural y de alta calidad lo hace ideal para redactar narrativas. Ejemplo de Resultado: > Para el T4, estamos pronosticando ingresos totales de $13.8M, un aumento secuencial de $1.3M con respecto a las cifras reales del T3. Este crecimiento se debe principalmente a una proyección de $1.5M en ARR de Nuevos Negocios, respaldada por el lanzamiento de una nueva campaña de marketing en agosto. Este impulso positivo se ve parcialmente compensado por una ligera caída proyectada en el ARR de Expansión a $0.7M, lo que refleja la saturación en nuestro segmento empresarial, mientras que se espera que el ARR de Rotación de Clientes mejore a -$0.4M debido a las recientes iniciativas de éxito del cliente. > > El principal impulsor de la previsión es el rendimiento de la nueva campaña de marketing; las primeras señales positivas sugieren un potencial al alza para el objetivo de $1.5M de Nuevos Negocios, lo que representa la oportunidad clave en esta previsión. > > Por el contrario, el principal riesgo para la cifra del T4 es el posible lanzamiento de un producto de la competencia en diciembre, lo que podría afectar negativamente la cartera de Nuevos Negocios hacia finales del trimestre. Estaremos monitoreando de cerca el volumen de leads y las tasas de ganancias/pérdidas.

2. Identificar Impulsores Clave a partir de Datos Financieros

| Account              | Actual YTD | Budget YTD | Variance | vs. Prior Year |
|----------------------|------------|------------|----------|----------------|
| Revenue              | 1,500,000  | 1,450,000  | 50,000   | 15%            |
| COGS                 | 600,000    | 610,000    | 10,000   | 12%            |
| Gross Profit         | 900,000    | 840,000    | 60,000   | 17%            |
| Sales & Marketing    | 350,000    | 300,000    | (50,000) | 25%            |
| R&D                  | 200,000    | 210,000    | 10,000   | 10%            |
| G&A                  | 150,000    | 160,000    | 10,000   | 8%             |
| Operating Income     | 200,000    | 170,000    | 30,000   | 11%            |
| Interest Expense     | 20,000     | 25,000     | 5,000    | -5%            |
| Net Income           | 180,000    | 145,000    | 35,000   | 13%            |

Mejor Herramienta: ChatGPT con GPT-4o. Destaca en el análisis de datos estructurados y la generación de tablas. Ejemplo de Resultado: | Rango | Partida | Variación (vs. Presupuesto) | Hipótesis | | :— | :— | :— | :— | | 1 | Ventas y Marketing | ($50,000) | Un gasto no planificado en una nueva campaña o costos de generación de leads más altos de lo esperado impulsaron la variación desfavorable. | | 2 | Ingresos | $50,000 | Un volumen de ventas más alto de lo esperado o precios favorables probablemente impulsaron el aumento de ingresos. | | 3 | Costo de Ventas | $10,000 | Costos de insumos favorables o eficiencias de fabricación probablemente resultaron en un menor costo de bienes vendidos. | | 4 | I+D | $10,000 | Un gasto de proyecto retrasado o una plantilla inferior a la presupuestada podrían explicar la variación favorable. | | 5 | Gastos Generales y Administrativos | $10,000 | Costos legales o administrativos más bajos de lo esperado contribuyeron a la variación favorable. |

3. Generar Fórmula DAX para Power BI

Eres un experto en Power BI especializado en medidas DAX. Necesito una fórmula para calcular el porcentaje de crecimiento interanual (YoY) de los ingresos.
Mi modelo de datos tiene una tabla 'Sales' con una columna 'Revenue' y una tabla 'Date' con una columna 'Date'. Las tablas tienen una relación en el campo de fecha.
Proporciona la medida DAX completa y lista para usar. Incluye comentarios breves en el código explicando qué hace cada parte de la fórmula.

Mejor Herramienta: Power BI with Copilot. Está integrado directamente y comprende el modelo de datos, pero ChatGPT con GPT-4o también es una opción sólida para generar DAX de forma independiente. Como con cualquier fórmula generada, pruébala con tu propio modelo de datos antes de confiar en ella. Ejemplo de Resultado: «`dax Revenue YoY % = VAR CurrentYearRevenue = SUM ( Sales[Revenue] ) — Calcula el ingreso total para el período actual en el contexto del filtro.

VAR PreviousYearRevenue = CALCULATE ( SUM ( Sales[Revenue] ), SAMEPERIODLASTYEAR ( ‘Date'[Date] ) ) — Calcula el ingreso total para el mismo período del año anterior.

RETURN DIVIDE ( CurrentYearRevenue – PreviousYearRevenue, PreviousYearRevenue ) — Calcula la diferencia porcentual, usando DIVIDE() para manejar elegantemente los posibles errores de división por cero. «`

4. Crear una Previsión Continua

Eres un analista de FP&A que construye una previsión continua de 12 meses. He proporcionado los últimos 3 meses de cifras reales y los próximos 9 meses del presupuesto original.
Tu tarea es crear una nueva partida de "Previsión Continua". Para los primeros 3 meses, utiliza las cifras reales. Para los 9 meses siguientes, utiliza las cifras del presupuesto original.
Presenta el resultado como una tabla Markdown con columnas para "Mes", "Cifras Reales", "Presupuesto" y "Previsión Continua".
**Datos:**
- **Cifras Reales:** Ene: $100K, Feb: $105K, Mar: $110K
- **Presupuesto:** Abr: $112K, May: $115K, Jun: $118K, Jul: $120K, Ago: $122K, Sep: $125K, Oct: $128K, Nov: $130K, Dic: $135K

Mejor Herramienta: Cualquier LLM de propósito general como Gemini o ChatGPT funciona bien para esta sencilla tarea de manipulación de datos. Ejemplo de Resultado: | Mes | Cifras Reales | Presupuesto | Previsión Continua | | :— | :— | :— | :— | | Ene | $100K | | $100K | | Feb | $105K | | $105K | | Mar | $110K | | $110K | | Abr | | $112K | $112K | | May | | $115K | $115K | | Jun | | $118K | $118K | | Jul | | $120K | $120K | | Ago | | $122K | $122K | | Sep | | $125K | $125K | | Oct | | $128K | $128K | | Nov | | $130K | $130K | | Dic | | $135K | $135K |

5. Configuración del Análisis de Sensibilidad

Eres un experto en modelado financiero. Estoy construyendo un modelo DCF y quiero realizar un análisis de sensibilidad sobre la valoración.
Los impulsores clave que quiero sensibilizar son:
1. WACC (Costo Promedio Ponderado de Capital): El caso base es 8.0%. Quiero probar un rango de 7.0% a 9.0% en incrementos de 0.5%.
2. Tasa de Crecimiento Terminal: El caso base es 2.5%. Quiero probar un rango de 2.0% a 3.0% en incrementos de 0.25%.
Genera una tabla Markdown que pueda usar en Excel para el análisis de sensibilidad. El WACC debe estar en el eje Y (filas) y la Tasa de Crecimiento Terminal en el eje X (columnas). Las celdas deben dejarse vacías para los resultados de valoración.

Mejor Herramienta: ChatGPT. Es excelente para crear tablas estructuradas para su uso directo en hojas de cálculo. Ejemplo de Resultado: | WACC / Crecimiento | 2.00% | 2.25% | 2.50% (Base) | 2.75% | 3.00% | | :— | :—: | :—: | :—: | :—: | :—: | | 7.00% | | | | | | | 7.50% | | | | | | | 8.00% (Base) | | | | | | | 8.50% | | | | | | | 9.00% | | | | | |

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Prompts de Modelado Financiero y Análisis de Escenarios (5)

Desde la construcción de supuestos hasta la prueba de estrés de nuestro modelo, estos prompts ayudan a acelerar el proceso de modelado.

6. Lluvia de Ideas para Supuestos del Modelo

Eres un analista sénior de banca de inversión que construye un modelo financiero a 5 años para una empresa cafetera que cotiza en bolsa como Starbucks.
Mi tarea es crear una lista de los principales impulsores y supuestos necesarios para construir la previsión de ingresos y la estructura de costos. Para cada supuesto, proporciona una breve justificación y una posible fuente de datos para verificarlo.
Organiza el resultado en dos secciones: "Impulsores de Ingresos" e "Impulsores de Costos". El resultado debe ser una lista con viñetas.

Mejor Herramienta: Claude 3.5 Sonnet. Su amplia base de conocimientos es excelente para la lluvia de ideas y para proporcionar una justificación contextual. Ejemplo de Resultado: > Impulsores de Ingresos > * Crecimiento de Ventas en Tiendas Comparables (%): Impulsor clave para el comercio minorista maduro. *Justificación:* Mide el crecimiento de las ubicaciones existentes, indicando la salud de la marca. *Fuente:* Presentaciones para inversores, informes 10-K/10-Q de la empresa. > * Apertura de Nuevas Tiendas (Cantidad): Impulsor principal de los ingresos por expansión. *Justificación:* Añade directamente nuevas fuentes de ingresos. *Fuente:* Llamadas de ganancias trimestrales de la empresa, orientación de la gerencia. > * Tamaño Promedio del Ticket ($): Mide cuánto gastan los clientes por transacción. *Justificación:* Puede verse influenciado por aumentos de precios o cambios en la mezcla de productos. *Fuente:* A menudo se discute en las transcripciones de las llamadas de ganancias. > * Crecimiento de Ingresos de Tiendas con Licencia (%): Crecimiento de socios que operan tiendas. *Justificación:* Flujo de ingresos de alto margen. *Fuente:* Datos de segmento en el 10-K. > > Impulsores de Costos > * Precios del Grano de Café Verde ($/lb): Componente principal del Costo de Ventas. *Justificación:* El precio volátil de los productos básicos impacta directamente el margen bruto. *Fuente:* Datos del mercado de futuros de café (p. ej., ICE), divulgaciones de la empresa sobre cobertura. > * Costos de Mano de Obra en Tiendas (% de los Ingresos): Mayor gasto operativo. *Justificación:* Impulsado por la inflación salarial y los niveles de personal de las tiendas. *Fuente:* Desglose de gastos operativos de la empresa, legislación sobre salario mínimo. > * Crecimiento del Gasto por Alquiler (%): Costo fijo significativo. *Justificación:* Refleja renovaciones de contratos de arrendamiento y nuevas ubicaciones de tiendas. *Fuente:* Inferido de los pasivos por arrendamiento operativo en los estados financieros.

7. Crear un Esquema de Análisis de Escenarios

Eres un analista de finanzas estratégicas. Necesito crear tres escenarios para nuestro plan financiero de 2027: un Caso Base, un Caso Optimista y un Caso Pesimista.
La empresa es un negocio de comercio electrónico directo al consumidor (DTC) que vende ropa. Los impulsores clave son:
- Crecimiento del Tráfico del Sitio Web
- Tasa de Conversión
- Valor Promedio del Pedido (AOV)
- Margen Bruto %
Para cada uno de los tres escenarios (Optimista, Base, Pesimista), define un conjunto plausible de supuestos para estos cuatro impulsores. Presenta el resultado como una tabla Markdown.

Mejor Herramienta: Cualquier LLM de propósito general. Ejemplo de Resultado: | Impulsor | Caso Pesimista | Caso Base | Caso Optimista | | :— | :— | :— | :— | | Crecimiento del Tráfico del Sitio Web | +5% interanual | +15% interanual | +25% interanual | | Tasa de Conversión | 2.0% | 2.5% | 3.0% | | Valor Promedio del Pedido (AOV) | $75 | $80 | $90 | | Margen Bruto % | 48% | 50% | 52% |

8. Traducir Lógica de Negocio a Fórmula de Excel

Eres un experto en fórmulas de Excel. Necesito traducir una regla de negocio a una fórmula para calcular las comisiones de ventas.
La regla es:
- Si una venta es inferior a $5,000, la tasa de comisión es del 5%.
- Si una venta está entre $5,000 y $10,000 (inclusive), la tasa de comisión es del 7.5%.
- Si una venta es superior a $10,000, la tasa de comisión es del 10%.
El monto de la venta está en la celda `A2`. Proporciona una fórmula de Excel que calcule el monto total de la comisión (Monto de Venta * Tasa de Comisión).

Mejor Herramienta: ChatGPT es generalmente fuerte en la generación de fórmulas de Excel claras y eficientes, pero siempre verifica las condiciones límite de la fórmula con tus propios datos antes de confiar en ella. Ejemplo de Resultado: «excel =A2 * IFS(A2 > 10000, 0.10, A2 >= 5000, 0.075, A2 < 5000, 0.05)` Alternativa usando IF anidados (para versiones anteriores de Excel):`excel =A2 * IF(A2 > 10000, 0.10, IF(A2 >= 5000, 0.075, 0.05))«

9. Redactar Justificación del Múltiplo de Entrada del Modelo LBO

Eres un asociado de capital privado que redacta un memorándum para el comité de inversión. Necesito justificar nuestro múltiplo de entrada propuesto para un LBO de una empresa objetivo.
**Objetivo:** Una empresa de fabricación industrial madura.
**Múltiplo de Entrada Propuesto:** 8.0x LTM EBITDA.
Redacta un párrafo corto justificando este múltiplo. Haz referencia a los siguientes puntos:
- El múltiplo medio para empresas públicas comparables es 9.5x.
- El múltiplo medio para transacciones de fusiones y adquisiciones precedentes es 9.0x.
- Nuestro múltiplo propuesto representa un descuento con respecto a los comparables públicos y privados.
- El descuento se justifica debido a [insertar justificación, p. ej., "el perfil de crecimiento más bajo del objetivo y el riesgo de concentración de clientes"].

Mejor Herramienta: Claude 3.5 Sonnet. Excelente para elaborar prosa formal y profesional para memorándums e informes. Ejemplo de Resultado: > Proponemos un múltiplo de entrada de 8.0x LTM EBITDA. Esta valoración representa un descuento convincente de aproximadamente el 16% y el 11% con respecto a los múltiplos medios de LTM EBITDA de empresas públicas comparables (9.5x) y transacciones de fusiones y adquisiciones precedentes (9.0x), respectivamente. Creemos que este descuento es apropiado y defendible, reflejando principalmente el perfil de crecimiento inferior al promedio del objetivo y el riesgo significativo de concentración de clientes en relación con el grupo de pares. Este punto de entrada disciplinado proporciona un margen de seguridad significativo y mejora el potencial de expansión múltiple al salir.

10. Listar Datos para un Modelo de 3 Estados

Eres un analista financiero que construye un modelo de 3 estados desde cero para una empresa pública.
Crea una lista de verificación de todos los estados financieros, anexos y puntos de datos específicos que necesito recopilar del informe 10-K más reciente de una empresa para construir un modelo histórico de 3 estados. Organiza la lista por estado financiero (Estado de Resultados, Balance General, Estado de Flujos de Efectivo) e incluye una sección para "Notas y Anexos".

Mejor Herramienta: Cualquier LLM de propósito general. Esta es una solicitud basada en el conocimiento. Ejemplo de Resultado: > Estado de Resultados > * Ingresos > * Costo de Ventas > * Gastos Operativos (Gastos de Venta, Generales y Administrativos, I+D) > * Depreciación y Amortización > * Gastos e Ingresos por Intereses > * Gasto por Impuesto sobre la Renta > * Ingreso Neto > * Acciones en Circulación (Básicas y Diluidas) > > Balance General > * Efectivo y Equivalentes de Efectivo > * Cuentas por Cobrar > * Inventario > * Propiedad, Planta y Equipo (PP&E), Bruto y Neto > * Fondo de Comercio e Intangibles > * Cuentas por Pagar > * Gastos Acumulados > * Deuda a Corto y Largo Plazo > * Patrimonio Neto > > Estado de Flujos de Efectivo > * Flujo de Efectivo de Operaciones (CFO) > * Flujo de Efectivo de Inversión (CFI), incluyendo Gastos de Capital (CapEx) > * Flujo de Efectivo de Financiación (CFF), incluyendo Pagos/Emisiones de Deuda y Recompras de Acciones > > Notas y Anexos > * Anexo de Deuda: Detalles sobre tasas de interés, vencimientos y convenios para todos los tramos de deuda. > * Anexo de PP&E: Desglose de gastos de capital, depreciación y ventas de activos. > * Compensación Basada en Acciones: Detalles sobre el gasto por opciones sobre acciones, que es un cargo no monetario. > * Información por Segmentos: Ingresos e ingresos operativos por segmento de negocio.

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Prompts de Análisis de Variaciones y Cierre de Mes (5)

Estos prompts están diseñados para acelerar las tareas repetitivas pero críticas involucradas en el proceso de cierre mensual.

11. Redactar una Explicación de Variaciones

Eres un analista de FP&A que redacta comentarios para la revisión financiera mensual. La partida "Honorarios de Consultoría" tiene una variación desfavorable significativa.
**Datos:**
- **Partida:** Honorarios de Consultoría
- **Real:** $150,000
- **Presupuesto:** $50,000
- **Variación:** ($100,000) - Desfavorable
**Razones Conocidas:**
- $80,000 fueron para el Proyecto Titán, un proyecto estratégico no planificado aprobado por el CEO.
- $20,000 se debieron a honorarios legales más altos de lo esperado para la revisión de un contrato.
Redacta una explicación concisa de 2 frases para la variación. Sigue el formato: "La variación fue impulsada por X e Y. Específicamente, [proporciona detalles y montos].

Mejor Herramienta: Cualquier LLM. Ejemplo de Resultado: > La variación desfavorable de $100K en Honorarios de Consultoría fue impulsada por un proyecto estratégico no planificado y gastos legales superiores a los presupuestados. Específicamente, $80K se gastaron en el «Proyecto Titán» aprobado por el CEO y los $20K restantes se debieron a un exceso en los honorarios legales para la revisión de un contrato.

12. Crear una Lista de Verificación de Reconciliación del Libro Mayor

Eres un contador sénior que diseña un procedimiento operativo estándar (SOP) para el cierre de fin de mes.
Crea una lista de verificación genérica para conciliar una cuenta del balance (p. ej., Pasivos Acumulados) desde el sub-libro mayor hasta el libro mayor (GL). La lista de verificación debe ser una serie de pasos que un contador júnior pueda seguir.

Mejor Herramienta: ChatGPT o Claude. Ejemplo de Resultado: > 1. Obtener Saldos: Descarga el balance de comprobación de fin de período del GL y la lista detallada de transacciones del sub-libro mayor relevante (p. ej., sistema de Cuentas por Pagar, anexo de acumulación de gastos). > 2. Concordar Saldo Inicial: Confirma que el saldo inicial de la cuenta en el GL coincide con el saldo inicial en la conciliación del mes anterior. > 3. Vincular Sub-libro Mayor con GL: Suma la lista detallada de transacciones del sub-libro mayor. El total debe coincidir con el saldo final de la cuenta en el GL. > 4. Investigar Diferencias: Si los saldos no coinciden, identifica los elementos de conciliación. Los elementos comunes incluyen diferencias de tiempo, asientos de diario registrados directamente en el GL o errores de entrada de datos. > 5. Documentar Elementos de Conciliación: Para cada elemento de conciliación, proporciona una descripción clara, el monto y la razón de la diferencia. > 6. Preparar Asientos de Ajuste: Si se identifican errores (p. ej., una factura mal contabilizada), prepara los asientos de diario de ajuste necesarios. > 7. Aprobación: El preparador y un revisor deben firmar y fechar la conciliación completada.

13. Analizar el Informe de Antigüedad de Cuentas por Cobrar

Eres un analista de crédito que revisa el informe trimestral de antigüedad de Cuentas por Cobrar.
Basándote en los datos siguientes, identifica las tres principales ideas o preocupaciones. Para cada idea, indica la observación y la posible implicación para el negocio.
**Datos de Antigüedad de Cuentas por Cobrar:**
| Tramo de Antigüedad | Trimestre Actual | Trimestre Anterior |
| :--- | :--- | :--- |
| Actual | $5.0M (65%) | $4.8M (75%) |
| 1-30 Días Vencidos | $1.5M (20%) | $1.0M (15%) |
| 31-60 Días Vencidos | $0.8M (10%) | $0.5M (7%) |
| 61-90 Días Vencidos | $0.3M (4%) | $0.1M (2%) |
| >90 Días Vencidos | $0.1M (1%) | $0.1M (1%) |
| **Total Cuentas por Cobrar** | **$7.7M** | **$6.5M** |

Mejor Herramienta: Claude 3.5 Sonnet, por su capacidad para sintetizar datos en ideas narrativas. Ejemplo de Resultado: > 1. Observación: La proporción de cuentas por cobrar ‘Actuales’ ha disminuido del 75% al 65% del total, mientras que todos los tramos vencidos han aumentado como porcentaje del total. > Implicación: Esto indica un deterioro generalizado en la puntualidad de la cobranza, lo que podría afectar negativamente el flujo de efectivo y aumentar el riesgo de incobrables. > > 2. Observación: El tramo ’31-60 Días Vencidos’ ha experimentado el mayor aumento relativo, pasando de $0.5M a $0.8M. > Implicación: Puede haber un problema sistémico con un grupo específico de clientes que ahora pagan significativamente más tarde, o un cambio reciente en los procesos de facturación puede estar causando retrasos. Esta cohorte requiere atención inmediata antes de que pase al tramo de 61-90 días. > > 3. Observación: Si bien el total de Cuentas por Cobrar ha crecido en $1.2M, la porción ‘Actual’ solo creció en $0.2M, lo que significa que $1.0M del crecimiento se encuentra en cuentas vencidas. > Implicación: La empresa está otorgando crédito y registrando ingresos, pero no está cobrando el efectivo de manera efectiva, lo que indica una posible desconexión entre las funciones de ventas y cobranzas.

14. Redactar un Asiento de Diario con Explicación

Eres un gerente de contabilidad. Necesito registrar el gasto de depreciación mensual.
**Datos:**
- **Gasto de Depreciación Mensual:** $25,000
- **Cuentas del Libro Mayor:**
- Gasto de Depreciación (Cuenta #65100)
- Depreciación Acumulada - Equipo (Cuenta #18110)
Crea el asiento de diario en un formato estándar de dos columnas (Débito/Crédito) y proporciona una descripción de una sola frase para el asiento.

Mejor Herramienta: Cualquier LLM. Ejemplo de Resultado: > Descripción del Asiento de Diario: Para registrar el gasto de depreciación del mes de [Mes, Año]. > > | Cuenta # | Nombre de la Cuenta | Débito | Crédito | > | :— | :— | :— | :— | > | 65100 | Gasto de Depreciación | $25,000 | | > | 18110 | Depreciación Acumulada – Equipo | | $25,000 |

15. Formular Preguntas para los Propietarios del Presupuesto

Eres un analista de FP&A que se prepara para las reuniones de revisión de presupuesto vs. real. Nuestro departamento, Marketing, tiene una variación significativa.
**Datos:**
- **Partida:** Publicidad Digital
- **Presupuesto:** $200,000
- **Real:** $280,000
- **Variación:** ($80,000) - Desfavorable
Genera una lista de 3-4 preguntas no confrontacionales pero específicas para hacer al propietario del presupuesto (VP de Marketing) para comprender los impulsores de este gasto excesivo.

Mejor Herramienta: Claude 3.5 Sonnet, por su fortaleza en la comprensión de los matices sociales y la comunicación profesional. Ejemplo de Resultado: > 1. «El gasto real en Publicidad Digital superó el presupuesto en aproximadamente $80,000. ¿Podría explicarnos qué campañas impulsaron este aumento?» > 2. «Me interesan los resultados comerciales del mayor gasto. ¿Vimos un aumento correspondiente en métricas clave como el volumen de leads o la adquisición de clientes que podamos correlacionar con esta inversión?» > 3. «De cara al futuro, ¿deberíamos considerar este nuevo nivel de $280K como la nueva tasa de ejecución para Publicidad Digital, o fue una inversión estratégica única?» > 4. «¿Hubo algún canal o campaña específica que tuvo un rendimiento mejor de lo esperado, donde decidieron redoblar la apuesta?»

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Prompts de Tesorería y Capital de Trabajo (4)

Prompts centrados en la gestión de efectivo, la liquidez y la eficiencia del balance.

16. Calcular el Ciclo de Conversión de Efectivo

Eres un analista de tesorería. Basándote en los datos proporcionados, calcula los tres componentes del ciclo de conversión de efectivo (CCC): Días de Ventas Pendientes (DSO), Días de Inventario Pendiente (DIO) y Días de Cuentas por Pagar Pendientes (DPO). Luego, calcula el CCC final.
Muestra la fórmula y el cálculo para cada paso.
**Datos (Anuales):**
- Ingresos: $20,000,000
- Costo de Ventas: $12,000,000
- Cuentas por Cobrar Promedio: $2,500,000
- Inventario Promedio: $2,000,000
- Cuentas por Pagar Promedio: $1,500,000

Mejor Herramienta: ChatGPT o cualquier otro LLM con fuertes capacidades de cálculo. Ejemplo de Resultado: > 1. Días de Ventas Pendientes (DSO): > * Fórmula: (Cuentas por Cobrar Promedio / Ingresos) * 365 > * Cálculo: ($2,500,000 / $20,000,000) * 365 = 45.6 Días > > 2. Días de Inventario Pendiente (DIO): > * Fórmula: (Inventario Promedio / Costo de Ventas) * 365 > * Cálculo: ($2,000,000 / $12,000,000) * 365 = 60.8 Días > > 3. Días de Cuentas por Pagar Pendientes (DPO): > * Fórmula: (Cuentas por Pagar Promedio / Costo de Ventas) * 365 > * Cálculo: ($1,500,000 / $12,000,000) * 365 = 45.6 Días > > 4. Ciclo de Conversión de Efectivo (CCC): > * Fórmula: DSO + DIO – DPO > * Cálculo: 45.6 + 60.8 – 45.6 = 60.8 Días

17. Redactar una Sugerencia de Mejora del Flujo de Efectivo

Eres un gerente de finanzas que redacta un breve memorándum para el CFO. Basándonos en los altos Días de Ventas Pendientes (DSO) de nuestra empresa, de 60 días, mientras que el promedio de la industria es de 45 días, quiero proponer una nueva iniciativa.
**Iniciativa:** Ofrecer un descuento "2/10, neto 30" a los clientes. Esto significa que obtienen un descuento del 2% si pagan dentro de los 10 días; de lo contrario, el monto total vence en 30 días.
Redacta un párrafo corto explicando la iniciativa, su principal beneficio (acelerar el flujo de efectivo) y su principal costo (una reducción del 2% en los ingresos para los clientes participantes).

Mejor Herramienta: Claude 3.5 Sonnet. Ejemplo de Resultado: > Propongo que implementemos un programa piloto de descuento por pronto pago «2/10, neto 30» para abordar nuestros actuales Días de Ventas Pendientes de 60 días, que están 15 días por encima del promedio de la industria. Al ofrecer a los clientes un descuento del 2% por pagar dentro de los 10 días, podemos incentivar cobros más rápidos y acelerar significativamente nuestras entradas de efectivo, mejorando nuestra posición de liquidez general. Si bien el costo principal de esta iniciativa es la reducción del margen del 2% en las facturas pagadas anticipadamente, creemos que el beneficio de convertir las cuentas por cobrar en efectivo más rápidamente justifica el costo, especialmente en el entorno actual de tasas de interés.

18. Analizar Tendencias del Capital de Trabajo

Eres un analista financiero. Basándote en los datos de capital de trabajo a continuación, describe la tendencia en la liquidez y la eficiencia operativa de la empresa.
**Datos:**
| Métrica | Año 1 | Año 2 | Año 3 |
| :--- | :--- | :--- | :--- |
| Razón Corriente | 2.5x | 2.1x | 1.8x |
| Razón Rápida | 1.5x | 1.1x | 0.9x |
| Ciclo de Conversión de Efectivo | 45 Días | 55 Días | 65 Días |
Escribe un resumen de 2-3 frases de tus hallazgos.

Mejor Herramienta: Cualquier LLM. Ejemplo de Resultado: > Los datos indican una tendencia negativa en la liquidez y la eficiencia operativa de la empresa durante los últimos tres años. La disminución de las Razones Corriente y Rápida, con la Razón Rápida ahora por debajo de 1.0x, sugiere un endurecimiento de la liquidez y una menor capacidad para cumplir con las obligaciones a corto plazo sin depender de las ventas de inventario. Esto se confirma aún más por el alargamiento del Ciclo de Conversión de Efectivo, que ha aumentado en 20 días, lo que indica que el efectivo está inmovilizado en las operaciones durante períodos más largos.

19. Estructurar un Modelo de Flujo de Efectivo de 13 Semanas

Eres un asesor de reestructuración. Necesito crear un modelo estándar de previsión de flujo de efectivo de 13 semanas.
Proporciona una estructura de plantilla para este modelo. Debe incluir las secciones principales: Entradas de Efectivo (Ingresos), Salidas de Efectivo (Desembolsos) y el cálculo del Flujo de Efectivo Neto. Incluye 5-7 partidas típicas en cada sección.

Mejor Herramienta: ChatGPT. Ejemplo de Resultado: > Plantilla de Previsión de Flujo de Efectivo de 13 Semanas > > A. Entradas de Efectivo (Ingresos) > * Cobros de Cuentas por Cobrar – Nacionales > * Cobros de Cuentas por Cobrar – Internacionales > * Ventas en Efectivo > * Ingresos por Venta de Activos > * Financiación de Nueva Deuda > * Aportación de Capital > * Total Entradas de Efectivo > > B. Salidas de Efectivo (Desembolsos) > * Gastos Operativos: > * Nómina y Beneficios > * Alquiler y Servicios Públicos > * Compras de Inventario / Pagos a Proveedores > * Marketing y Publicidad > * Honorarios Profesionales (Legales, Contables) > * Gastos de Financiación y Capital: > * Gastos de Capital (CapEx) > * Servicio de la Deuda (Principal e Intereses) > * Total Salidas de Efectivo > > C. Resumen del Flujo de Efectivo Neto > * Saldo Inicial de Efectivo > * (+) Total Entradas de Efectivo > * (-) Total Salidas de Efectivo > * Flujo de Efectivo Neto Semanal > * Saldo Final de Efectivo

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Prompts de Preparación para Auditorías y Cumplimiento (3)

Estos prompts nos ayudan a prepararnos para auditorías y a considerar los problemas de cumplimiento. Para muchas empresas, este proceso comienza con la obtención de datos fiables de varios sistemas contables, un proceso que las herramientas especializadas están diseñadas para automatizar.

20. Generar una Lista de Solicitudes de Auditoría (PBC)

Eres un gerente de auditoría que se prepara para la auditoría de fin de año de una empresa manufacturera.
Crea una lista de solicitudes "Proporcionadas por el Cliente" (PBC) para el área de auditoría de "Inventario". Enumera 5-7 documentos y anexos clave que solicitarías al cliente para auditar su saldo de inventario.

Mejor Herramienta: Cualquier LLM de propósito general. Ejemplo de Resultado: > Lista de Solicitudes PBC – Inventario > > 1. Listado detallado del inventario perpetuo a la fecha del balance, incluyendo número de artículo, descripción, cantidad, ubicación y costo. > 2. Roll-forward del inventario desde la fecha del último recuento físico hasta el cierre del año. > 3. Copia de las instrucciones y resultados del recuento físico del inventario de la empresa. > 4. Listado de todas las ubicaciones de inventario (propiedad de la empresa, almacenes de terceros, consignación). > 5. Informe de antigüedad del inventario para identificar artículos de lento movimiento u obsoletos. > 6. Análisis de Costo o Mercado el que sea Menor (LCM) o Valor Neto Realizable (NRV) y cualquier cálculo de castigo relacionado. > 7. Un resumen de la metodología de costeo de inventario de la empresa (p. ej., FIFO, LIFO, Promedio Ponderado).

Nota: El primer paso para satisfacer estas solicitudes es la extracción de datos. Una herramienta como Validis puede automatizar la extracción segura de datos del libro mayor y sub-libros mayores directamente del sistema contable de un cliente, que luego se pueden utilizar para preparar muchos de estos anexos.

21. Explicar una Norma Contable Compleja

Eres un experto en contabilidad. Explica el principio central de la ASC 606: Ingresos de Contratos con Clientes en términos sencillos, como si fuera para un gerente de ventas no contable.
Concéntrate en el modelo de 5 pasos. Utiliza una analogía sencilla si es posible.

Mejor Herramienta: Claude 3.5 Sonnet, por su capacidad para simplificar temas complejos. Ejemplo de Resultado: > Piensa en la ASC 606 como una receta de 5 pasos para registrar los ingresos. No podemos simplemente reconocer el dinero cuando llega a nuestra cuenta bancaria; tenemos que seguir estos pasos para cada acuerdo que firmes. > > 1. Identificar el contrato: ¿Hay un acuerdo firmado? > 2. Identificar nuestras promesas: ¿Qué prometimos entregar? (p. ej., una licencia de software y 10 horas de capacitación). > 3. Determinar el precio: ¿Cuál es el valor total del acuerdo? > 4. Asignar el precio: Si prometimos dos cosas, tenemos que dividir el precio total entre ellas basándonos en su valor independiente. No podemos simplemente ponerlo todo en la licencia. > 5. Reconocer los ingresos cuando entregamos: Reconocemos los ingresos por la licencia cuando proporcionamos acceso, y reconocemos los ingresos por la capacitación a medida que entregamos las horas. > > La clave es que tenemos que hacer coincidir los ingresos que registramos con las promesas que hemos cumplido, lo que podría no ser en el mismo calendario que cuando el cliente nos paga.

22. Lluvia de Ideas sobre Riesgos para un Nuevo Producto

Eres un profesional de gestión de riesgos. Nuestra empresa está lanzando una nueva función de "Compra Ahora, Paga Después" (BNPL) dentro de nuestra aplicación de comercio electrónico.
Haz una lluvia de ideas sobre una lista de riesgos potenciales asociados con este nuevo producto. Categoriza los riesgos en tres grupos: "Riesgo de Crédito", "Riesgo Regulatorio y de Cumplimiento" y "Riesgo Operacional".

Mejor Herramienta: Claude 3.5 Sonnet. Ejemplo de Resultado: > Riesgo de Crédito > * Riesgo de Incumplimiento: Los clientes no realizan los pagos, lo que lleva a pérdidas financieras directas. > * Suscripción Inadecuada: Nuestro proceso para aprobar clientes es demasiado laxo, lo que lleva a una tasa de incumplimiento más alta de lo esperado. > * Riesgo de Fraude: Los usuarios se registran con identidades robadas o sin intención de pagar. > > Riesgo Regulatorio y de Cumplimiento > * Leyes de Protección al Consumidor: El producto podría clasificarse como un préstamo, lo que nos sometería a leyes de préstamos estatales y federales (p. ej., Ley de Veracidad en los Préstamos) para las que no estamos preparados. > * Privacidad de Datos: Estamos recopilando datos financieros sensibles que podrían estar sujetos a regulaciones como GDPR o CCPA. > * Prácticas Injustas y Engañosas: Los materiales de marketing podrían considerarse engañosos si las tarifas y sanciones no se divulgan claramente. > > Riesgo Operacional > * Fallos en el Servicio: Nuestros sistemas no son lo suficientemente robustos para manejar el procesamiento de pagos, las cobranzas y las consultas de servicio al cliente a escala. > * Integración de Sistemas: La función BNPL no se integra correctamente con nuestros sistemas de pago y contabilidad existentes, causando errores de datos. > * Riesgo Reputacional: Un problema de alto perfil con incumplimientos o cobros agresivos daña nuestra marca.

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Prompts de Comunicaciones con Partes Interesadas (3)

Prompts que nos ayudan a traducir datos financieros complejos en mensajes claros y concisos para diferentes audiencias.

23. Simplificar la Jerga Financiera para una Presentación a la Junta

Eres un experto en comunicaciones. Tengo una frase para una presentación a la junta directiva que está llena de jerga financiera. Reescíbela para que sea clara y directa.
**Frase Original:** "Desapalancaremos el balance optimizando nuestro capital de trabajo a través de la reducción del DSO y la extensión del DPO, mejorando así nuestra posición de liquidez."
**Frase Reescrita:** [Tu resultado aquí]

Mejor Herramienta: Cualquier LLM. Ejemplo de Resultado: > Mejoraremos nuestro flujo de efectivo cobrando más rápido a los clientes y pagando nuestras propias facturas un poco más lento. Esto aumentará nuestras reservas de efectivo y hará que el negocio sea financieramente más fuerte.

24. Redactar una Sesión de Preguntas y Respuestas para Relaciones con Inversores

Eres el Director de Relaciones con Inversores. Nuestra empresa acaba de anunciar que no cumplimos con nuestra previsión de resultados trimestrales debido a problemas en la cadena de suministro.
**Pregunta:** "No cumplieron con su previsión de ingresos en un 5%. ¿Qué pasó y cómo podemos estar seguros de que no volverá a suceder?"
Redacta una respuesta concisa y profesional. Reconoce el incumplimiento, explica la causa raíz claramente (cadena de suministro), indica las acciones que están tomando y reafirma la confianza a largo plazo.

Mejor Herramienta: Claude 3.5 Sonnet. Ejemplo de Resultado: > «Gracias por la pregunta. Estamos decepcionados por no haber alcanzado nuestra previsión de ingresos este trimestre. El incumplimiento del 5% se debió principalmente a retrasos inesperados en los puertos que trasladaron aproximadamente $10 millones en entregas de productos de finales del T3 a principios del T4. Esto fue un problema de tiempo, no un problema de demanda, ya que los pedidos en sí siguen siendo sólidos. Para mitigar este riesgo en el futuro, estamos diversificando activamente a nuestros socios de envío y aumentando nuestro inventario de reserva en los centros regionales. Confiamos en que estas acciones reducirán la volatilidad logística, y nuestros impulsores de demanda a largo plazo siguen siendo tan fuertes como siempre.»

25. Resumir el Rendimiento para un Correo Electrónico a Toda la Empresa

Eres un CEO que escribe un correo electrónico a toda la empresa. Necesito resumir nuestros resultados financieros del T3 de una manera optimista pero honesta.
**Resultados Clave:**
- Ingresos: Cumplimos nuestro objetivo de $12.5M.
- Rentabilidad: No cumplimos nuestro objetivo debido a una inversión no planificada en el "Proyecto Titán".
- Crecimiento de Clientes: Superamos nuestro objetivo, añadiendo 100 nuevos clientes frente a una meta de 75.
Redacta un resumen corto de 3 puntos para el correo electrónico. Enmarca el incumplimiento de la rentabilidad como una inversión estratégica.

Mejor Herramienta: Claude 3.5 Sonnet. Ejemplo de Resultado: > * Ingresos en Objetivo: Alcanzamos nuestra meta de ingresos de $12.5M para el trimestre, un testimonio del arduo trabajo y el enfoque de todos. > * Inversión en Crecimiento: Tomamos la decisión estratégica de acelerar la inversión en el «Proyecto Titán», lo que significó que quedamos por debajo de nuestro objetivo de rentabilidad. Esta fue una elección deliberada para construir a largo plazo, y estamos entusiasmados con lo que ofrecerá. > * Crecimiento Récord de Clientes: Los equipos de ventas y marketing tuvieron un trimestre fantástico, atrayendo a 100 nuevos clientes y superando nuestro objetivo en un 33%. ¡Bienvenidos a todos nuestros nuevos socios!

La Verificación No Es Opcional

Las herramientas de IA pueden alucinar, producir información desactualizada o cometer errores de cálculo sutiles. Nunca copies y pegues la salida generada por la IA directamente en un informe financiero o una presentación a la junta sin verificación.

Nuestra Lista de Verificación de IA para Finanzas:

• Verifica las Cifras: Siempre vuelve a calcular cualquier cifra proporcionada por la IA.
• Rastrea la Fuente: Si la IA cita un hecho o una métrica, encuentra el documento fuente original y confírmalo.
• Aplica Tu Juicio: ¿La narrativa tiene sentido? ¿La conclusión parece correcta basándose en tu propia experiencia? La IA es una herramienta, no un reemplazo de tu juicio profesional.
• Protege Tus Datos: No pegues información sensible, no pública o material en herramientas de IA públicas. Utiliza versiones de nivel empresarial con controles de privacidad de datos, como ChatGPT Enterprise o una instancia privada de Azure OpenAI.

Los prompts de esta biblioteca son un punto de partida. Los mejores resultados provienen de refinarlos con el contexto específico de tu empresa, tus datos y tus objetivos. Para obtener más información sobre cómo integrar la IA en tu trabajo diario, explora los recursos en el centro de ZEKAI IA para Finanzas y Análisis de Negocios.